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全面預算公開課

課程對象：
董事長、總經理、企業中高層管理者、財務總監、財務經理、各預算中心責任人

課程收獲
崗位收益：
1、認識全面預算對企業完成戰略目標重要性
2、明確高效的全面預算管理體系中的關鍵點
3、學習預算編制的流程、工具和方法
4、掌握跟蹤預算執行的有效方法
企業收益：
1、構建適合自己企業的預算管理體系
2、通過預算管理對企業經營進行有效監控與考評，真正提高企業效益

課程背景
以戰略規劃為導向、經營目標為起點
建立全面預算管理體系，實現資源利用*化
財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？
業務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業務，只會卡費用，預算就是用來討價還價的嗎？每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？
預算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？
 全面預算管理是企業內部管理控制的一種主要方法，對企業成熟與發展起重大推動作用。以整體經營目標為基礎的預算，已成為企業不可或缺的管理手段，在日常經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。《經營計劃與全面預算——企業戰略的量化落地》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經營目標、制定并不斷調整經營計劃，用預算規范企業的管理控制。真正把財務預算變成企業全體員工認同、能為企業成功提供保證的全面預算。

課程大綱
第一模塊 讓經營成功從偶然走向必然的法寶
企業為什么要做戰略-經營計劃-預算？能給企業帶來什么？
案例導入：某*軟件解決方案提供商實行預算后的巨大變化
情境導入：預算有什么作用？什么是好的預算、好的控制
預算控制系統的整體框架和關鍵點
打造全員參與的預算管理
夯實預算控制的財務基礎
企業運作的核心財務指標？
長期投資者的圣杯—凈資產收益率的分解與預算的層層分解

第二模塊 從戰略到經營計劃到預算的有效路徑
從戰略到運營的思維推演：勢、道、術
經營目標設定與達成：建立上承戰略，下啟績效的管理體系
戰略落地鏈條：愿景使命價值觀—經營思想—戰略經營激勵—市場客戶
戰略確定鏈條：市場洞察—審視、確定戰略指引—戰略規劃決策/批準—戰略宣講
戰略與經營聯結：中長期發展計劃牽引年度經營計劃和預算
案例：某公司如何實現戰略與經營計劃的連接
案例：華為戰略可落地、可執行的體現—銷管研費用變動趨勢分析
保障戰略落地的組織設計：
案例分享：華為戰略落地的經營組織 ST
責任中心組織設計：
企業發展和分權的需要
責任中心定位及設計原則
案例：如何通過授權、行權、問責制的實行，將責任、權利及資源配置到基層
責任中心考核指標
責任中心組織績效管理的協同、平衡原則
案例分享：如何通過戰略解碼，將戰略目標納入組織績效目標及個人績效
與責任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求
業務規劃過程就是預算過程

第三模塊 全面預算的管理重點
思考與討論：中國企業在預算管理中存在哪些常見問題？
預算管理問題的癥結在哪？
怎樣才算建立“數字化管理”的預算文化？
如何應對預算管理中的常見問題——預算 3+1 原則：
領導支持是關鍵
組織規劃是保障
將預算當作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責任劃分
各部門之間及部門內部的溝通與協調
示例：年度預算與具體預算編制的規劃
檢查監控要跟上
思考與討論：財務部門在預算管理中扮演什么角色？
軟件運行出效率：避坑關鍵點
擊破預算管理的四大難點：制定目標、組織規劃、準確預測、協調溝通
重要的預算編制方法：零基預算
傳統預算方法：歷史基數法的不足之處
零基預算編制步驟與核心要點
工具模板：預算需求分析與成本突破性優化
案例分析：某企業運用零基預算方法編制銷售費用預算

第四模塊 全面預算編制的技術流程
預算編制的基本流程
收入預測方法及銷售費用預算
生產和采購預算的編制
投融資預算的編制重點
費用預算的編制重點
資金預算的編制重點——經營目標能否實現的物質保障
案例分析：
如何應用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預測收入
一家 500 強公司如何確定收入目標
一家*外企的生產預算編制案例
如何確定生產人工成本
各項費用預算編制的關鍵點與難點
某企業現金預算編制的全流程
工具模板：預算編制表單（1）——年度預算編制時間進度表
工具模板：預算編制表單（2）——預算編制指南
第五模塊 全面預算的執行與跟蹤
預算與執行為何脫節？如何保障有效執行？
完成經營目標、實現預算的三個抓手：華為經驗分享
預算與滾動預測“三問“
預算的權威性與績效考核標準的關系
在執行過程中可不可以調整？
為什么要調整？調整的是什么？
預算中的差異分析
差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響
單產品的差異分析：價格差異、數量差異、總差異
案例分析：利潤差異分析——改善利潤的抓手
案例分析：彈性預算的重要作用與實戰應用
過程化管理保障預算實現的重要工具——儀表板
儀表板管理的五大要點
思考與練習：設計總經理每天要看的儀表板
案例分享：華為一報一會方法

專家簡介
盧林平
原摩托羅拉財務及稅務負責人
國家財經政策研究者
【實戰經驗】
作為中國企業財務管理領域知名專家，盧老師曾參與國家稅制改革研究，在天津財經大學等高校教授多門財務專業課程，先后在摩托羅拉等公司擔任財務及稅務負責人，在歐洲*的企業管理培訓集團擔任高級培訓及咨詢顧問。深耕企業財務管理領域超過 25 年，經驗深厚，成就斐然。
【專業背景】
 盧老師在課程研發方面建樹頗豐，主導并帶領專家團隊精心設計了《非財務經理的財務課程》、《總經理的財務管理》、《公司財務分析與風險防范》、《全面預算管理與控制》、《成本分析與 控制》、《企業內部控制與風險防范》等多門經典課程，并成為多家知名企業指定財務課程高級顧問。盧老師還在中國企業財務管理*實踐的研究萃取與課程開發方面引領潮流，帶領團隊重磅打造的《華為財經變革》、《集團財務管控》與《跨國項目管理精要》等精品課程，充分展現了華為等標桿企業的財務管理領先理念與實踐。

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